С 2026 года полностью изменилась система налогообложения легальных в РФ букмекерских компаниях. Увеличился не только налог для букмекеров, которые теперь платят в 60 раз больше, а и для игроков, а также поменялись правила оплаты налогов с выигрышей игроков.
Как нововведения отразятся на условиях игры в БК? И как теперь нам платить налоги? Отвечаем на важные вопросы понятным языком.
Новый налог для букмекеров
Налоговая нагрузка на букмекерские конторы действительно выросла в десятки раз. Компании платят 7% GGR и 25% со своей прибыли. GGR – это разница между внесенными депозитами и выплаченными выигрышами. И не стоит забывать, что еще увеличилась ставка целевых отчислений на развитие спорта до 2.25%.
Кроме того, теперь налоговым агентом всегда является букмекер. То есть он ведет налоговый учет и оплачивает налог вместо игрока. Даже если выигрыш до 15 тысяч рублей, самостоятельно подавать налоговую декларацию за прошедший календарный год и затем оплачивать НДФЛ, не нужно.
Как считается налог
Доход физлиц подлежит налогообложению. Действует прогрессивная шкала от 13% до 22%, в зависимости от суммы выигрыша. Для нерезидентов РФ – 30%.
До 4 000 рублей за календарный год – льгота, не облагается налогом.
Если прибыль больше этой отметки, вы вправе сделать вычет в 4 000 рублей один раз за год, если этого не сделала букмекерская контора.
Например, если вы выиграли за год 14 200 рублей, то уменьшаете налоговую базу на 4 000 рублей – до 10 200 рублей, и уже из этой суммы удерживаются 13%.
От 4 000 до 2 400 000 рублей. НДФЛ 13% рассчитывается по формуле:
- С льготой: (Общая сумма – 4000) * 0.13;
- Без льготы: (Общая сумма снятия – сумма депозита) * 0.13.
От 2 400 000 до 5 000 000 рублей – 15%.
От 5 000 000 до 20 000 000 рублей – 18%.
От 20 000 000 до 50 000 000 рублей – 20%.
Более 50 000 000 рублей – 22%.
Повышенные ставки применяются не ко всей прибыли, а только к сумме превышения. Например, если выигрыш 5.5 миллионов рублей в год, то действует три уровня ставки:
- 13% – до 2.4 миллионов рублей;
- 15% – с 2.4 до 5 миллионов рублей;
- 18% – с 5 до 5.5 миллионов рублей.
Налог удерживается при условии, что сумма всех выплат больше суммы всех депозитов за календарный год.
Как платить налог с выигрыша
Спойлер: никак, просто играйте, все сделают БК.
Налогообложению подлежит каждый выигрыш. Обязанность платить налог наступает в момент выплаты из БК. Это делает букмекер, независимо от суммы вывода.
Налоговая база – это чистый выигрыш (разница между депозитом и выплатой). Если разница положительная (вывод больше, чем пополнение), то из этой суммы и платится налог.
Например, вы пополнили счет на 2 000 рублей, выиграли и выводите 17 250 рублей. Из этой суммы вычитаем ваши деньги (две тысячи рублей депозита) и получаем 15 250 рублей. Это налогооблагаемая база, из нее и вычитается налог 13%. В нашем примере это 1 982.5 рубля. В итоге, букмекер рассчитает и оплатит налог, а вы получите 13 267.5 рублей.
Есть важный момент. Если было несколько депозитом, то БК все равно может взять во внимание только один. Хотя, служба поддержки некоторых букмекерских компаний (Винлайн, Мелбет, Леон) ответила, что депозиты суммируются.
Такой важный момент, а неразберихи и сложностей хватает. Давайте разберемся с основными и поймем, почему они появляются.
Сложности расчета налога
Допустим, сегодня я сыграл в плюс, вывел 10 тысяч и с них удержали 13% налога. А потом за оставшийся календарный год я ушел в минус, 20 тысяч, или другая сумма, не важно. Что будет? Налог вернется? Ведь по итогу я в минусе, у меня нет прибыли, поэтому о каком налоге речь?
А если у одного букмекера я в плюсе, у другого – в минусе?
С одной стороны, нас избавили от обязанности декларировать и платить НДФЛ по выигрышам до 15 тысяч рублей. А с другой, лишили некой самостоятельности и прозрачности.
Предположим, у меня на балансе 5 000 рублей. Часть денег с выигрыша предыдущих ставок. Я закинул на счет еще 5 000 рублей, поиграл и вышел в плюс на 3 000 рублей. В результате на балансе БК оказалось 13 000 рублей.
Я заказываю выплату 5 000 рублей. С юридической точки зрения, эта сумма может содержать как деньги из выигрышных пари с последнего депозита, так и из предыдущего.
Если из суммы этого вывода вычесть 5 000 рублей, которые я пополнил в последний раз, то налоговая база – это ноль. Если же не вычесть, то налоговая база – 5 000 рублей. В одном случае нет налога, во втором случае он составляет 650 рублей.
Из-за такой двоякости и появляется пространство для маневра, которое БК используют для выбора депозита, подлежащего вычету при выплате.
Правда, норма перестанет действовать 1-го сентября 2026 года. С этой даты начнет действовать законопроект, обязывающий букмекерские компании выплачивать каждый выигрыш на карту пользователя. Поправка принята в рамках закона о самоограничении от азартных игр. Все выигрыши БК будут переводить не на игровой счет, а на банковскую карту, независимо от желания игроков.
Как БК взимают налог?
Вроде все просто и понятно, объяснил доходчиво. Однако еще трудности и неразбериха возникают из-за самих букмекеров. Для некоторых изменения неочевидны. Некоторые не удерживают НДФЛ, а самостоятельно его покрывают. При этом компенсация работает не всегда и не для всех.
Вот что удалось узнать из общения со службой поддержки БК.
БК Пари, БетБум и Балтбет утверждают, что компенсируют налог и пользователи получат ровно столько, сколько заказали на вывод. В отдельных случаях клиенты лишаются такой привилегии. Любопытно, что компенсированный налог, тоже можно считать доходом, с которого следует платить 13%. А вот БК Тенниси заявляет, что компенсирует налог на выигрыш всем игрокам.
В БК Фонбет, Лига Ставок и Бетсити ответили кратко – они рассчитывают налог в соответствии с законодательством – выигрыш без учета депозита.
БК Винлайн, Мелбет, Марафон и другие тоже уверяют, что все делают по закону и обращают внимание на прогрессивную шкалу НДФЛ с максимальной ставкой 22%.
БК Зенит и Леон просто предупредили клиентов, что при выводе каждого выигрыша с прибыли удерживают 13%.
Не все букмекерские компании рассказывают и объясняют налогообложение выигрышей. Просто говорят, что действуют в соответствии с законом. Если хотите получить информацию более точно и понятно, обращайтесь в налоговую.
Как нововведения отразятся на марже?
Маржа большинства букмекеров до и после налоговых обновлений поменялась незначительно. Во многих БК, взять ту же Винлайн, заметных изменений нет. Как было 4% на большинство топовых маркетов (равновероятные кэфы 1.92-1.92), так и осталось.
А вот условный Марафон, который позиционировал себя как низкомаржинальный букмекер, повысился, до 5.26% (1.90-1.90), поскольку держать маржу на уровне 1-3% стало сложнее, нерентабельно. Понятно, могут быть исключения на ТОП событий, но мы говорим все-таки не о разовой истории. Плюс, куда делась промоакция с нулевой маржей?
Что касается бонусов в целом, фрибетов, программ лояльности, то они как минимум не поменялись. Хуже точно не стало. Так что несмотря на ужесточение налогового законодательства, условия игры для нас не ухудшились.
FAQ
Ответы на вопросы по теме.
